🎓 ASSURANCE VIE & PLAN D’ÉPARGNE RETRAITE (PER)

Formation académique de référence — France, édition 2026

Auteurs pédagogiques : conçu comme le ferait conjointement un Expert-Comptable, un Ingénieur Patrimonial (CGP) et un Concepteur Pédagogique, à destination d’étudiants de Master (Finance, Gestion de Patrimoine, Droit des Assurances) et de professionnels du conseil (CGPI, banquiers privés, agents généraux, courtiers, experts-comptables).

🎯 Objectifs pédagogiques du parcours

À l’issue de ce cours, l’apprenant est capable de :

Maîtriser le cadre juridique de l’assurance vie et du PER (Code des assurances, Code monétaire et financier, Code général des impôts).
Distinguer et articuler les trois PER (PERIN, PERCOL, PERO) et les compartiments qui les composent.
Calculer un plafond de déduction fiscale, une fiscalité de sortie, une base taxable de succession.
Conseiller un client sur l’arbitrage déduction/non-déduction, le choix du mode de sortie, et l’articulation PER / assurance vie / PEA.
Respecter le devoir de conseil issu de la DDA (Directive sur la Distribution d’Assurances) et documenter une recommandation.
Auto-évaluer ses acquis via le système de quiz interactif associé à chaque module.

🗺️ Architecture du site — Plan des modules

Le cours est structuré en deux blocs et 12 modules, chacun correspondant à une page du site, plus un module d’évaluation transversal.

BLOC A — L’ASSURANCE VIE, SOCLE JURIDIQUE ET FISCAL

Module 1 — Fondamentaux de l’assurance vie française (nature juridique, acteurs, clause bénéficiaire, fiscalité, succession)

BLOC B — LE PLAN D’ÉPARGNE RETRAITE (PER)

Module 2 — Genèse, cadre législatif et architecture générale du PER
Module 3 — Les trois PER et les trois compartiments : anatomie complète
Module 4 — Fonctionnement technique : supports, gestion pilotée par défaut, transferts
Module 5 — Versements, plafonds de déduction et report des plafonds
Module 6 — Fiscalité approfondie du PER (entrée, vie du contrat, sortie)
Module 7 — Déblocages anticipés et sortie du contrat
Module 8 — Transmission, succession et décès du titulaire
Module 9 — Comparatifs patrimoniaux (PER vs Assurance Vie vs PEA vs immobilier)
Module 10 — Ingénierie patrimoniale, stratégies et devoir de conseil
Module 11 — Études de cas chiffrées et corrigés commentés
Module 12 — Glossaire, textes de référence et bibliographie

ÉVALUATION

Système d’évaluation interactif : QCM par module (auto-corrigés, avec explication de chaque item) + examen de synthèse final noté sur 100, avec restitution du score et des points à retravailler.

📐 Méthodologie pédagogique employée

Chaque module suit la même grille de lecture, pour faciliter la navigation et la révision :

Section	Contenu
Objectifs du module	Ce que l’apprenant doit savoir faire en fin de module
Corps de cours	Exposé structuré, tableaux de synthèse, encadrés « Point clé »
Textes de référence	Articles de loi cités (CGI, Code des assurances, CMF)
Cas pratique commenté	Application chiffrée
Pièges fréquents	Erreurs classiques d’étudiants et de professionnels
Quiz du module	8 à 12 questions auto-corrigées

⚠️ Avertissement pédagogique

Ce cours a une vocation strictement académique et pédagogique. Les taux, plafonds et seuils cités sont ceux en vigueur en 2026 (PASS 2026 = 48 060 €) et doivent être revérifiés chaque année — notamment sur l’avis d’imposition (rubrique « plafond épargne retraite mobilisable ») — avant toute application à un cas réel. Ce contenu ne constitue pas un conseil en investissement personnalisé et ne se substitue pas à une étude patrimoniale individualisée réalisée par un professionnel habilité (CGPI, courtier, notaire, expert-comptable).